Deducción IRPF por aerotermia en 2025: requisitos, tramos y cómo ahorrar al máximo


La aerotermia es una de esas decisiones que honran la casa: confort silencioso, consumo contenido y una factura que respira. Y, además, alivio fiscal. Si planificas bien, tu inversión puede devolverte hasta un 60 % vía IRPF, siempre que cumplas los requisitos y presentes la documentación adecuada. A continuación te explicamos, con detalle y sin rodeos, qué puedes deducirte en 2025, qué plazos aplican, cómo demostrar las mejoras y dónde se consignan en la Renta.

En 2025 sigue vigente la deducción del 60 % para rehabilitación energética de edificios (obras pagadas hasta el 31/12/2025). Las deducciones del 20 % y 40 % aplican a obras pagadas hasta el 31/12/2025; si hiciste la obra a tiempo, aún puedes aplicarlas y arrastrar excedentes.


¿En qué consisten las deducciones?

Las mejoras de eficiencia energética dan derecho a tres tramos de deducción en IRPF, en función del alcance de la obra y del resultado certificado:

Porcentaje Qué exige Límite Notas clave

20 % Reducir ≥ 7 % la demanda de calefacción y refrigeración (vivienda) 5.000 € / año Pagos entre 06/10/2021 y 31/12/2025.

40 % Reducir ≥ 30 % la energía primaria no renovable o lograr clase A/B (vivienda) 7.500 € / año Pagos entre 06/10/2021 y 31/12/2025.

60 % Actuación en edificios residenciales que reduzca ≥ 30 % la EPNR o obtenga A/B 5.000 € / año (hasta 15.000 € en 4 años) Pagos entre 06/10/2021 y 31/12/2025; arrastre de excesos hasta 4 ejercicios.

Importante: Las deducciones son incompatibles entre sí respecto de la misma obra; los pagos deben realizarse por medios bancarios (no efectivo).


Requisitos imprescindibles (paso a paso)

1. Certificado energético previo (situación inicial).

2. Certificado posterior tras la obra, emitido por técnico competente, acreditando la mejora (7 %, 30 % o clase A/B).

3. Obras dentro de plazo (ver tabla anterior).

4. Ámbito: vivienda habitual o arrendada (o en expectativa de alquiler) para 20 % y 40 %; edificios residenciales para el 60 %.

5. Pagos trazables: tarjeta, transferencia, cheque, ingreso en cuenta. Prohibido el metálico.

6. Qué gastos computan: obra, proyectos, dirección facultativa, equipos y materiales, y los dos certificados. No computan equipos que usen combustibles fósiles.


¿Cómo se declara en la Renta?

Encontrarás la deducción en el apartado de “Eficiencia energética”. En la campaña de Renta 2024 (a presentar en 2025), se cumplimenta entre las casillas 1655–1680 y 1772–1779 (según caso y ventanas de ayuda del programa).

Consejo Climagar: Ten a mano referencias catastrales, fechas y números de certificado (antes y después) y facturas/justificantes de pago. Si hubo obras en varios años, te pedirá excesos pendientes.


¿Cobraste ayudas? Cómo afectan a la base deducible

• Subvenciones públicas (p. ej., programas autonómicos, Next Generation): deben restarse del gasto antes de calcular la deducción.

• Certificados de Ahorro Energético (CAE): compatibles con la obra y con la deducción. El ingreso del CAE tributa y, si llega después de haber aplicado la deducción, puede requerir regularización en ejercicios posteriores. Consulta a tu asesor.


Ejemplo rápido (aerotermia en vivienda)

• Coste instalación: 10.000 €

• Ayuda pública: 3.000 € → Base deducible: 7.000 €

• Si alcanzas ≥ 30 % de reducción de energía primaria no renovable (o clase A/B) → tramo 40 %:

o Deducción: 7.000 € × 40 % = 2.800 € (límite anual 7.500 €).


Otras bonificaciones compatibles

• IBI: muchos ayuntamientos bonifican hasta el 50 % por instalaciones renovables (revisa tu ordenanza municipal).

• Licencias/ICIO: reducciones frecuentes en ordenanzas “verdes”.

• Financiación verde: bancos con líneas específicas para eficiencia energética.


Documentación mínima que debes guardar

• Facturas detalladas de la instalación y justificantes de pago (sin efectivo).

• Certificados de eficiencia energética (antes y después).

• Memoria o proyecto y fotos de la intervención (recomendable).

• Resolución de ayudas y justificantes de cobro (si las hubo).


¿Por qué 2025 es un buen año para dar el paso?

Porque la tecnología madura de la aerotermia—eficiente, limpia y silenciosa—se alía con un marco fiscal que premia la rehabilitación seria. Además del ahorro mensual, la mejora energética revaloriza tu vivienda y te acerca a un hogar más digno y sobrio: menos gasto, menos emisiones, más confort. En un tiempo que mira a un futuro sin calderas fósiles, invertir hoy es asegurar el mañana.




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